อัปเดตสิทธิลดหย่อนภาษี 2567 เช็กเลยก่อนหมดเขต

ใกล้จะถึงฤดู “ยื่นภาษี” อีกครั้งแล้ว! สำหรับใครที่กำลังกังวลเรื่องภาษีที่จะต้องจ่ายในปี 2567 ข่าวดีคือยังมี สิทธิลดหย่อนภาษี มากมายให้คุณได้นำไปใช้ เพื่อลดภาระภาษีให้เบาลงได้อย่างแน่นอน แต่ก่อนจะยื่นภาษี เราควรมา อัปเดตสิทธิลดหย่อนภาษีปี 2567 ให้ครบถ้วนกันเสียก่อน เพื่อไม่ให้พลาดสิทธิประโยชน์ใดๆ ที่จะช่วยให้คุณประหยัดเงินได้มากขึ้น

 

อัปเดตสิทธิลดหย่อนภาษี 2567 ไม่ว่าคุณจะเป็นพนักงานประจำ, เจ้าของกิจการ, หรือผู้ประกอบอาชีพอิสระ ทุกคนมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีตามกฎหมายกำหนด การรู้จักสิทธิลดหย่อนภาษีที่ตนเองมีอยู่ จะช่วยให้คุณวางแผนการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพและลดภาระภาษีได้อย่างเหมาะสม บทความนี้จะสรุปสิทธิลดหย่อนภาษีที่สำคัญๆ ในปี 2567 เพื่อให้คุณได้นำไปใช้ประโยชน์สูงสุด

 

มาตรการลดหย่อนภาษีใหม่ปี 2567 

ในปี 2567 กรมสรรพากร ได้ออกมาตรการลดหย่อนภาษีใหม่หลายรายการ ดังนั้น เพื่อให้วางแผนภาษีอย่างมีประสิทธิภาพ มาดูกันว่ามีสิทธิประโยชน์อะไรบ้างที่น่าสนใจ

 

1. ค่าลดหย่อนพื้นฐาน

• ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างอาคารอยู่อาศัย ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
• ค่าจ้างก่อสร้างอาคารเพื่ออยู่อาศัยขึ้นใหม่ จำนวน 10,000 บาท ต่อทุกจำนวน 1,000,000 บาท ที่จ่ายเป็นค่าจ้างก่อสร้างอาคารเพื่ออยู่อาศัยขึ้นใหม่ให้แก่ผู้รับจ้าง (ต้องเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม) แต่รวมแล้วไม่เกิน 100,000 บาท และไม่เกินหนึ่งหลัง เฉพาะค่าจ้างตามสัญญาจ้างที่ได้กระทำขึ้น และเริ่มดำเนินการก่อสร้างตั้งแต่วันที่ 9 เมษายน 2567 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2568 และได้เสียอากรแสตมป์โดยวิธีการชำระอากรเป็นตัวเงินผ่านระบบเครือข่ายอินเทอร์เน็ต

 

2. ค่าลดหย่อนการออมและการลงทุน

• ค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG) ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี และไม่เกิน 300,000 บาท โดยผู้ใช้สิทธิไม่ต้องซื้อกองทุนต่อเนื่องทุกปี แต่ต้องถือไว้ไม่น้อยกว่า 5 ปี นับจากวันที่ซื้อ

 

3. ค่าลดหย่อนพิเศษ

• ค่าซื้อสินค้าหรือค่าบริการ Easy E-Receipt (ชื่อเดิม E-Refund) สำหรับค่าซื้อสินค้าหรือค่าบริการให้ผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม และผู้ประกอบกิจการขายหนังสือ (รวมถึง e-Book) และสินค้าหนึ่งตำบลหนึ่งผลิตภัณฑ์ (OTOP) ภายในประเทศ ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567-15 กุมภาพันธ์ 2567 ตามที่จ่ายจริง (รวม VAT แล้ว) แต่ไม่เกิน 50,000 บาท โดยเป็นค่าซื้อสินค้าหรือค่าบริการในราชอาณาจักร ซึ่งผู้ขายหรือผู้ให้บริการได้ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ที่ระบุชื่อและข้อมูลของผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการ
• โดยสินค้าทุกประเภทที่ซื้อจากผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม สามารถนำมาหักลดหย่อนตามมาตรการนี้ได้ ยกเว้นค่าซื้อสินค้าหรือค่าบริการ อาทิ
• ค่าซื้อสุรา เบียร์ และไวน์
• ค่าซื้อยาสูบ
• ค่าซื้อรถยนต์ รถจักรยานยนต์ และเรือ
• ค่าน้ำมัน และก๊าซสำหรับเติมยานพาหนะ
• ค่าสาธารณูปโภค ค่าน้ำประปา ค่าไฟฟ้า ค่าบริการสัญญาณโทรศัพท์ ค่าบริการสัญญาณ อินเทอร์เน็ต
• ค่าเบี้ยประกันวินาศภัย
• ส่วนค่าซื้อหนังสือ (รวมถึง e-Book) หนังสือพิมพ์ และนิตยสาร ผู้ขายต้องออกใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) ที่ระบุชื่อและข้อมูลของผู้ซื้อด้วยเช่นกัน และสินค้า OTOP ที่ลดหย่อนภาษีได้จะต้องเป็นสินค้าที่ลงทะเบียนกับกรมการพัฒนาชุมชนแล้ว และผู้ขายต้องออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) หรือใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) ตามมาตรฐานของกรมสรรพากร โดยจะเป็นสินค้าที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ก็ได้
• ค่าท่องเที่ยวภายในประเทศ สำหรับการท่องเที่ยวเมืองรองสามารถหักค่าใช้จ่ายตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 15,000 บาท ที่จ่ายให้แก่ผู้ประกอบธุรกิจนำเที่ยว ค่าที่พักในโรงแรม ค่าที่พักโฮมสเตย์ไทย และค่าที่พักในสถานที่พักที่ไม่เป็นโรงแรม โดยได้รับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ และใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice & e-Receipt) ตั้งแต่วันที่ 1 พฤษภาคม 2567-30 พฤศจิกายน 2567

 

ข้อควรระวัง เกี่ยวกับการวางแผนภาษี

• ปัจจุบัน กรมสรรพากรหันมาให้ความสำคัญกับการมุ่งสู่สังคมยุคดิจิทัล (Digitalization) โดยมุ่งเน้นการรับและเก็บข้อมูลในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ให้มากที่สุด ดังนั้น สำหรับการใช้สิทธิลดหย่อนบางรายการ กรมสรรพากรกำหนดให้มีการส่งข้อมูลมายังสรรพากรในรูปแบบข้อมูลอิเล็กทรอกนิกส์ โดยผู้มีเงินได้ไม่จำเป็นต้องเก็บเอกสารหลักฐานในรูปแบบกระดาษอีกต่อไป ดังนี้
• ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างอาคารอยู่อาศัย ผู้มีเงินได้ต้องแจ้งความประสงค์ให้ผู้ให้กู้นำส่งและเปิดเผยข้อมูลการจ่ายดอกเบี้ยต่อกรมสรรพากร
• เบี้ยประกันสุขภาพ เบี้ยประกันชีวิต เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ผู้มีเงินได้ต้องแจ้งความประสงค์ให้บริษัทประกันนำส่งและเปิดเผยข้อมูลการจ่ายเบี้ยประกันต่อกรมสรรพากร
• ค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวม RMF กองทุนรวม SSF และกองทุนรวม Thai ESG ผู้มีเงินได้ต้องแจ้งความประสงค์ให้บริษัทหลักทรัพย์นำส่งและเปิดเผยข้อมูลการจ่ายค่าซื้อหน่วยลงทุนต่อกรมสรรพากร

 

 

โดยสรุป เพื่อที่จะสามารถใช้สิทธิลดหย่อนแต่ละรายการ ต้องไม่ลืมแจ้งธนาคาร บริษัทประกัน หรือบริษัทหลักทรัพย์ (แล้วแต่กรณี) ให้ส่งข้อมูลให้แก่กรมสรรพากรภายในสิ้นปี 2567 ด้วย ไม่เช่นนั้นจะเสียสิทธิไม่สามารถนำรายการต่าง ๆ มาเป็นค่าลดหย่อนได้